Сдача ИП на ЕНВД помещения в аренду

Comments

• Цитата: Добрый день!Индивидуальный предприниматель (ЕНВД, розничная торговля), планирует сдавать офисное помещение в аренду. Насколько я знаю, этот вид деятельности не попадает под ЕНВД. Получается ему надо написать заявление в налоговую о возможности применения УСН?Подскажите, пожалуйста, как правильно все это оформить, какие необходимы документы, достаточно ли будет заключения договора аренды с арендатором?

  
  Добрый день. Согласно правилам форума , в одной теме задается один вопрос. Каждый новый вопрос надо задавать в новой теме. Поэтому первый вопрос остаётся в этой теме, а второй (я его выделила синим цветом) задайте, пожалуйста, в НОВОЙ теме.
• Цитата: Добрый день!Индивидуальный предприниматель (ЕНВД, розничная торговля), планирует сдавать офисное помещение в аренду. Насколько я знаю, этот вид деятельности не попадает под ЕНВД.Получается ему надо написать заявление в налоговую о возможности применения УСН?

  
  
  Добрый день!
  
  Да, можно перейти в части деятельности по предоставления офиса в аренду на уплату УСН, но только с 01.01.2012 г. (п. 1 ст. 346.13 НК РФ).
  До этого придется уплачивать с аренды налоги по ОСНО: НДФЛ, НДС.
• Добрый вечер. Кто является собственником помещения? ИП или физ.лицо? Или вообще сторонняя организация?
• Цитата: Цитата: Добрый день!Индивидуальный предприниматель (ЕНВД, розничная торговля), планирует сдавать офисное помещение в аренду. Насколько я знаю, этот вид деятельности не попадает под ЕНВД.Получается ему надо написать заявление в налоговую о возможности применения УСН?Добрый день!Да, можно перейти в части деятельности по предоставления офиса в аренду на уплату УСН, но только с 01.01.2012 г. (п. 1 ст. 346.13 НК РФ).До этого придется уплачивать с аренды налоги по ОСНО: НДФЛ, НДС.

  
  То есть сейчас в налоговую ничего подавать не нужно, просто уплачиваю налоги как на общем режиме налогообложения? (НДФЛ-13%, НДС - 18%)
• Цитата: Добрый вечер. Кто является собственником помещения? ИП или физ.лицо? Или вообще сторонняя организация?

  
  Собственник физическое лицо.
• Тогда причем здесь ИП с арендой, да ещё на УСНО? Физик работает,как ИП в своем помещении. Пришел Юрик, заключил с Физиком договор аренды (а если найду сейчас договор,хитрый в части арендной платы, то посмотрите в "бланках" в документах по расходам), где кучу платежей будет осуществлять Юрик, то в конце года придет бедный физик сдавать 3НДФЛ и обьяснит ФНС, что он никаких доходов не поимел. Останется только решить, как обособить расходы по офисному помещению, а ИП здесь вообще ни при чем!
• Цитата: Тогда причем здесь ИП с арендой, да ещё на УСНО? Физик работает,как ИП в своем помещении. Пришел Юрик, заключил с Физиком договор аренды (а если найду сейчас договор,хитрый в части арендной платы, то посмотрите в "бланках" в документах по расходам), где кучу платежей будет осуществлять Юрик, то в конце года придет бедный физик сдавать 3НДФЛ и обьяснит ФНС, что он никаких доходов не поимел. Останется только решить, как обособить расходы по офисному помещению, а ИП здесь вообще ни при чем!

  
  
  Добрый вечер!
  
  Если у ИП в кодах ОКВЭД имеются связанные с коммерческим использованием недвижимости, то факт приобретения недвижимости до регистрации ИП вряд ли поможет ему избежать уплаты НДС (про НДФЛ здесь речи нет, так как и в случае сдачи недвижимости от имени физлица он точно также будет).
  Я бы все таки не рекомендовал пытаться экономить в данном случае на НДС следуя простой логике, которую может поддержать суд. Если физлицо в принципе зарегистрировалось в качестве ИП, то с какой стати следует квалифицировать доходы от сдачи в аренду как неотносящиеся к данной деятельности? Здесь речь может идти только об отсутствии кодов ОКВЭД по соответствующей деятельности, но вероятность доначисления НДС, по моему мнению, все равно остается.
  
  И еще один момент касаемо НДФЛ. При сдаче недвижимости от лица ИП Вы сможете спокойно списать в расходы коммуналку, а вот при сдаче от имени физлица за подобные расходы придется повоевать с налоговиками с неочевидным исходом (Письмо Минфина России от 29.12.2006 N 03-05-01-05/290).
• Добрый вечер. Я привела вариант из своего опыта. Директор ООО является собственником помещения как физлицо. Перезаключили от имени ООО договоры на коммуналку, все расходы на ООО. К физлицу претензий по НДС налоговики не предъявляют, НДФЛ=0. 😇 И ни с кем не воюем.
• Цитата: Добрый вечер. Я привела вариант из своего опыта. Директор ООО является собственником помещения как физлицо. Перезаключили от имени ООО договоры на коммуналку, все расходы на ООО. К физлицу претензий по НДС налоговики не предъявляют, НДФЛ=0. 😇 И ни с кем не воюем.

  
  
  Добрый день!
  
  Вопрос: Организация на основании договора аренды нежилого помещения, заключенного с физическим лицом (арендодателем), возмещает стоимость текущих коммунальных услуг: электроснабжения, тепловой энергии, канализации и холодного водоснабжения - на основании копий оплаченных арендодателем счетов. Должна ли организация, учитывая положения п. 2 ст. 211 НК РФ, удерживать НДФЛ при оплате арендодателю возмещаемых коммунальных услуг?
  
  Ответ:
  МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
  
  ПИСЬМО
  от 11 июля 2008 г. N 03-04-06-01/194
  
  Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел письмо по вопросу обложения налогом на доходы физических лиц сумм компенсации арендатором затрат по оплате коммунальных услуг и в соответствии со ст. 34.2 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) разъясняет следующее.
  Статья 41 Кодекса определяет доход как экономическую выгоду в денежной или натуральной форме, учитываемую в случае возможности ее оценки и в той мере, в которой такую выгоду можно оценить, и определяемую для физических лиц в соответствии с гл. 23 "Налог на доходы физических лиц" Кодекса.
  Стоимость возмещенных арендатором арендодателю - физическому лицу расходов на коммунальные услуги, размер которых не зависит от их фактического использования, является доходом налогоплательщика, подлежащим налогообложению налогом на доходы физических лиц на общих основаниях с применением ставки 13 процентов.
  Оплата арендатором части расходов, размер которых зависит от их фактического потребления, определяемых на основании подтверждающих документов, не может рассматриваться как получение физическим лицом экономической выгоды, поскольку арендатор возмещает арендодателю стоимость расходов, произведенных арендатором исключительно в своих интересах.
  В отношении таких сумм возмещения у арендодателя не возникает дохода, подлежащего обложению налогом на доходы физических лиц.
  
  Заместитель директора
  Департамента налоговой
  и таможенно-тарифной политики
  С.В.РАЗГУЛИН
  11.07.2008
  
  
  В письме говорится про ситуацию с возмещением арендатором арендодателю постоянной величины коммунальных услуг, но в случае прямой оплаты данных услуг их поставщику по недвижимости, принадлежащей физлицу, работает та же логика в части включения данных сумм в налоговую базу арендодателя по НДФЛ.
  
• Добрый день!
  
  Договор аренды он хочет заключить от имени ИП. На данный момент договор еще не заключали, хотят все сделать правильно и максимально выгодно. Сейчас они планируют установить стоимость арендной платы вы размере 30000 руб.в месяц. Получается, он будет перечислять НДФЛ в размере (30000р. – коммунальные платежи без НДС)*,13%, НДС 18% - разницу между входящим и исходящим НДС?.
• Цитата: Добрый день!Договор аренды он хочет заключить от имени ИП. На данный момент договор еще не заключали, хотят все сделать правильно и максимально выгодно. Сейчас они планируют установить стоимость арендной платы вы размере 30000 руб.в месяц. Получается, он будет перечислять НДФЛ в размере (30000р. – коммунальные платежи без НДС)*,13%, НДС 18% - разницу между входящим и исходящим НДС?.

  
  
  Добрый вечер!
  
  Все верно.
  Кроме одного - в составе расходов для целей расчета НДФЛ помимо коммунальных услуг можно будет учесть часть расходов, подлежащих распределению между осуществляемыми ИП видами деятельности (например, страховые взносы на обязательное страхование - п. 7 ст. 346.26 НК РФ), а также в полном размере расходы, непосредственно связанные с получением дохода от сдачи имущества в аренду (например, на добровольное страхование переданного в аренду помещения) или же не связываться Вообще с документально подтвержденными расходами и просто заявить вычет по НДФЛ в размере 20% от доходов по договору аренды (см. пп. 1 п. 1 ст. 221 НК РФ).
• Извините🤤
• Цитата: Здравствуйте ! Скажите пожалуйста ,если ИП на ЕНВД снимает помещение и у него есть субарендаторы ,платит НДС в бюджет и упрощенку (т.к.это не попадает под ЕНВД ) ,субарендаторы платят ему арендную плату и сверх нее НДС, с какой суммы ИП должен платить упрощенку (с арендной платы субарендаторов или с суммы платы + НДС) ?🤔

  
  
  Добрый день. Пожалуйста, новый вопрос задавайте в новой теме. (О том, как задать новый вопрос, смотрите в моём сообщении здесь ) Читайте правила форума. В данном случае Вам нужно лишь нажать на этой странице кнопку "Новая тема" и в открывшемся окне задать свой вопрос.
• А со следующего года, если подаем заявление на применение УСН нужно будет уплачивать только единый налог по ставке, в зависимости от выбранного объекта налогообложения?
• Цитата: А со следующего года, если подаем заявление на применение УСН нужно будет уплачивать только единый налог по ставке, в зависимости от выбранного объекта налогообложения?

  
  
  Доброе утро!
  
  Да, все верно.
• Большое спасибо!!!